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실무 디테일을 놓치지 않는 법.
보험설계사·자산가가 모르고 지나치는 상속·증여·부동산·가업 실무 가이드.
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양도세 1주택 비과세 — 12억 한도와 보유·거주 요건 7가지 함정
부모 본가 1주택 + 자녀 명의 1주택 = *세대 합산 시 2주택* (자녀 비독립 세대 시). → *자녀 결혼·전입신고* 등 *세대 분리* 입증 후 매도.
세무조사 시효 5년 vs 10년 — 자산 누락 추징 4가지 위험 신호
→ 단순 실수는 *5년 시효* + 가산세 10~20%. 부정행위는 *15년* + 가산세 *최대 60%* + 형사 처벌.
부담부증여 — 빚까지 넘기는 절세 도구의 5가지 위험
대출뿐 아니라 *전세·월세 보증금*도 채무 인수에 포함. 단 *임대인 대신 임대료 받는 권리*도 함께 이전. → 임대 *명의·계약서 변경* 미실행 시 부인 위험.
법인 자산 인출 5가지 방법 — 급여·배당·퇴직·차용·임대 비교
**Q.** *대표 자녀* 임원 등재 후 급여 지급 가능? **A.** 가능. 단 *실제 근무 + 시가 급여*. 미성년·해외 거주 자녀 임원 등재는 *세무조사 트리거*.
건강보험 피부양자 자격 박탈 — 자녀 부담 폭증 5가지 케이스
→ 시나리오 B가 *4,000만 절약* + 2차 상속세도 절감 ([2차 상속세 글](/blog/2차-상속세-배우자-몰빵의-역설) 참고).
차용증 인정받는 6가지 조건 — 자녀 자금 대여 절세 설계
**Q.** 1억 *무이자* 차용은 정말 안전? **A.** [확인 필요] 일반 해석상 *1억 + 무이자* 시 증여 의제 *X* (소액 면제). 단 *반복적 차용*으로 누적 1억 초과 시 위험.
상속포기·한정승인 — 부채 많은 부모 사망 시 3개월 룰
1. 상속개시 후 3개월 이내 *가정법원 신고* 2. 상속재산 *목록 작성* + 채권자 공고 (1~3개월) 3. 채권자별 *변제 비율* 산정 후 변제 4. 잔여 부채 *소멸* 또는 자산 *잉여분 상속*
보험계약자·수익자 변경의 함정 — 증여세 폭탄 5가지 케이스
**Q.** *계약자만 변경* + *해지환급금 0* 인 경우는? **A.** 환급금 0원 → 증여가액 0 → 증여세 X. 단 *향후 만기·해지 시* 변경 후 *납입분*만큼 *자녀 자산*. 변경 *시점*이 핵심.
IRP·연금저축 — 50대 이후 절세와 노후 현금흐름 시뮬
1. **연금저축 + IRP 풀 한도** (900만/년) — 즉시 세액공제 2. **즉시연금** — 일시 5억 → 75세까지 종신 월 280만 [예시 — 확인 필요] 3. **변액연금** — 10년 유지 시 비과세 + 운용 수익 4. **종신보험 + 연금 전환** — 사망 / 연금 양수겸장
CEO보험·임원퇴직금 — 법인대표 절세 4가지 도구
1. **대표 사망 시** — 법인 사망보험금 수령 → 회사 운영 자금 / 후계자 인수자금 2. **임원 퇴직 시** — 보험 *해지환급금*을 퇴직금 재원으로 활용 3. **연금 전환** — 종신연금 형태로 노후 수입
혼인공제 1억 — 결혼 시기 맞춘 증여 타이밍 4가지 케이스
→ 이론상 *부부 간 자산 이동* 통해 *15억까지 비과세 흐름* 설계 가능. 단 *시기·실질 거래* 입증 필요.
자영업자 법인전환 5단계 — 상속과 소득세 동시 잡기
**Q.** 법인전환 후 *대표 급여* 얼마가 적정? **A.** *연 1.2억 (월 1,000만)* 권장. 종합소득세 누진 + 4대보험 부담 균형. 초과분은 *배당*으로.